Dit is Yusuf
Yusuf (64), alleenstaand, heeft besloten vóór zijn AOW-leeftijd te stoppen met werken. Hij heeft spaargeld om de tijd tot zijn AOW te overbruggen. Ook komt er binnenkort een lijfrenteverzekering (nieuw regime) vrij. Hij overweegt om zijn lijfrenteverzekering nu al om te zetten in een periodieke uitkering om niet al zijn spaargeld direct aan te spreken.
De plannen van Yusuf
Yusuf heeft uitgerekend dat hij eigenlijk meer nodig heeft dan zijn spaargeld om goed van te kunnen leven tot aan zijn AOW-leeftijd (67 jaar en 3 maanden). Hij wil de uitkering van zijn lijfrentekapitaal daarom nu starten. Fiscaal kan dit. Voorwaarde is dan wel dat de looptijd van de uitkering minimaal het aantal hele jaren is tot aan zijn AOW-leeftijd plus 20 jaar. In het geval van Yusuf is de minimale looptijd dus 23 jaar.
De fiscale gevolgen van zijn keuze
Vóór zijn AOW-leeftijd betaalt Yusuf geen inkomstenbelasting over zijn lijfrenteuitkeringen door toepassing van de algemene heffingskorting. Hij betaalt wel 4,85% inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw bijdrage) over de lijfrente-uitkeringen:
| Belasting | € 0,- | |
| Zvw bijdrage | 4,85% x € 5.530,- = | + € 268,- |
| Totaal | € 268,- per jaar |
Vanaf AOW-leeftijd betaalt Yusuf (afgerond) 17,85% inkomstenbelasting + 4,85% Zvw bijdrage over de lijfrente-uitkeringen:
| Belasting | 17,85% x € 5.530,- = | € 987,- |
| Zvw bijdrage | 4,85% x €5.530,- = | + € 268,- |
| Totaal | € 1.255,- per jaar |
Berekening op basis van de fiscale cijfers 2026 en de rente van januari 2026. Belastingen en bijdrage Zvw kunnen in de toekomst wijzigen. Daardoor kan dan uw netto-inkomen veranderen.
Financiële gegevens
Pensioeninkomen vanaf AOW-leeftijd:
€ 12.000,- bruto per jaar (pensioen en AOW)
Spaargeld:
€ 50.000,-
Opgebouwd lijfrentekapitaal dat nu vrijkomt:
€ 90.000,-
Uitkering bruto per jaar:
€ 5.530,-
Belasting + bijdrage Zvw over lijfrente per jaar
Bij een looptijd van 23 jaar:
- € 268,- tot AOW-leeftijd
- € 1.255,- vanaf AOW-leeftijd
Conclusie
Als Yusuf vóór zijn AOW-leeftijd stopt met werken kan hij direct starten met het uitkeren van zijn lijfrente. De minimale looptijd is voor hem, omdat hij een nieuw regime lijfrentepolis heeft, 20 jaar plus het aantal hele jaren tot aan de AOW-leeftijd: dus 23 jaar.
Door toepassing van de algemene heffingskorting betaalt Yusuf vóór zijn AOW geen inkomstenbelasting over de lijfrente-uitkeringen.
Lees meer over Aanvullende PensioenUitkering
Service en Contact
Wil je advies?
Met een onafhankelijk adviseur kijk je samen naar welk product bij je past.